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澳大利亞個人所得稅怎麼申請

發布時間:2022-06-29 22:46:01

❶ 澳大利亞稅務和澳洲主要稅種

澳大利亞的財政年度為每年的7月1日到次年的6月30日。每個澳大利亞稅務居民都必須按時申報自己的個人所得稅,澳大利亞的公司及其子公司也必須按時申報公司的營業稅。

1、個人所得稅

個人所得稅稅額從0—47%不等,澳大利亞居民,個人所得稅繳納包括:所有的收入來源以及境內外的收入;即使是生活在在澳大利亞境內也必須按照要求納稅。

澳大利亞的個人所得稅是安年收入的不同點繳納的,如居民年收入不超過8000澳元,不需要繳納個人所得稅,居民年收入在12500澳元以上者,需繳納47%個人所得稅。另澳大利亞居民還需向政府繳納1.5%的醫療保險費。

2、營業所得稅

在澳大利亞成立的公司,應該按照當地法律規定,將公司所有的收入來源作為所得稅的繳納對象,收入來源包含澳洲境內以及境外。一般公司所得稅依照其凈所得來徵收,也就是營業所得外,除此之外公司買賣所得的利潤也應納稅。公司所得稅的稅率是30%,如果公司不盈利而且虧損,可以從當年所得稅中抵減。

3、資本收益稅(財產交易稅)

澳大利亞稅法規定,在1985年9月19日以後購買的資產,出售所得應繳納資本收益稅。

4、利息預扣稅

如果一個澳大利亞公司獲得來源於非澳大利亞居民的貸款,其支付給改非澳大利亞居民的利息,應在澳大利亞繳納10%的利息預扣稅。

5、股息收入稅

自1987年7月1日起,澳大利亞開始對股息收入征稅。如果股東是外國公司,在發放紅利時,能證明所得稅已付,股東就不必再繳納預扣稅,但是如果沒有繳納所得稅,外國股東則要負擔預扣稅。澳大利亞與中國政府簽訂了避免雙重征稅的條約規定,該預扣稅的稅率是15%。

6、銷售稅

銷售稅是對批發銷售或進口的貨物征稅。征稅的貨物,包括在澳大利亞製造或澳大利亞進口的貨物。法律規定,製造商及批發商均應向稅務部門注冊取得銷售稅號碼。但進口商如本身非製造或批發商,則不須注冊,但仍然依法對進口的貨物繳納銷售稅。

7、印花稅

印花稅屬於州稅,凡是貸款抵押,證劵買賣,不動產買賣等均應繳納印花稅。由於各州法律不同,故各州的印花稅規定不一。依照州的法律規定,在未繳納印花稅時,該交易是屬於沒有生效的。

8、土地稅

這個稅屬於州稅,徵收對象是土地所有人,按其土地的價值繳納。舉例來說,新南威爾士州土地的價值在176000澳元以上的才繳納,土地稅為1.85%。

9、GST稅務制度

GST是 Goods & Services Tax簡稱,中文是貨物服務稅。貨物服務稅的稅率在10%。該稅法案於1999年通過,聯邦國會批准通過了該新的稅務法案。GST幾乎是每個生產和經銷階段都必須支付的稅收,唯一享有免GST的項目是食品。

❷ 澳洲交個人所得稅步驟

您好,很高興為您解答:
澳大利亞是高福利的國家,這些福利從哪來?歸根結底還是靠稅收.所以,有利必有弊,澳洲的稅收也就相對高些.
澳洲的財政年度是每年的7月1日到下一年的6月30日,每逢6,7月份是財務人員最忙的時候.這邊的稅收和國內的相差得太多.因為CPA還沒有開始學習,所以我只了解一點皮毛,還是跟切身有關的個人所得稅.
每個人(不管是澳大利亞公民還是有居留或工作簽證的外國人)都必須有個人稅號(TFN -- Tax File Number),這個稅號可以在稅務局的網站上在線申請.只有有稅號,才能在澳洲工作.
對於個人勞動所得交稅,最普遍的是工資,澳洲實行預繳後退.也就是先被代扣代繳20%,然後到財政年度結束,也就是每年7月開始到10月,再聯系會計師來總體核算一年的收入及減免稅,根據納稅情況來退稅或補繳稅款.稅率是分階段累進稅率,從17%-47%.每個人都必須申報.哪怕個人年收入低於免稅額$6,000澳元,也須向稅務局申明.
07--08年度個人所得稅的稅率如下
計稅收入 應交稅
1 - 6000 0
6001 - 20000 6000以上至20000之間的收入稅率為17%
20001 - 50000 2380 + 20000至50000的收入稅率為30%
50001 - 60000 11380 + 50000至60000的收入稅率為42%
60001及以上 15580 + 60000以上的收入稅率為47%
這樣算起來,年收入50000澳元,扣除稅金11380澳元,實際收入才38620澳元;如果年收入60000澳元,扣除稅金15580澳元,實際收入為44420澳元;如果年收入70000澳元,扣除稅金20280澳元,實際收入為49720澳元,所以很多人覺得多掙也沒有多少是自己的,乾脆掙到50000到60000之間,就不做了。
根據財年後僱主寄的工資結算單,銀行寄的存款利息清單等等,就可以填報稅表或在網上直接辦理了.澳洲政府對減免稅有各種各樣的規定,非常詳細.工作中服裝,合理的車馬費,以及孩子教育,托兒,老人工作等都有不同程度的稅收減免.很多人不了解有關政策而選擇由會計師或稅務代理來代為申報,大約需要花費50至100澳元手續費。這個花費可以明年報稅時作為免稅項目.好的會計師對政策研究透徹,可以盡最大可能的按政策爭取減免稅,幫你多退回一些稅.幾百甚至上千,所以很多人還是覺得請會計師值!

❸ 澳大利亞公司報稅時候企業所得稅、個人所得稅和增值稅的處理

在澳大利亞成立的公司,依照當地法律法律就應該將其所有來源的交納所得稅,不論其所得來自澳洲境內還是境外。
一般而言公司所得稅是依照其凈所得來徵收,除營業所得外,澳大利亞公司買賣所得的利潤也應納稅。澳大利亞公司所得稅的稅率是30%。如果公司虧損,可以從當年所得稅中抵減。
澳大利亞居民依照其所有的收入來源包括境內外的納稅。非澳大利亞居民,如果是生活在澳大利亞境內也必須按照要求納稅。
居民的個人所得稅從0到47%不等。如果居民的年收入不超過8000澳元,則不需要繳納個人所得稅,年收入在125001以上的收入者,需繳納47%的個人所得稅。澳大利亞的個人所得稅是按年收入的不同點繳納的。

❹ 澳大利亞公司如何報稅

澳大利亞公司注冊完成後,一定要記得每年報稅。因為在澳大利亞每年申報個人所得稅是澳洲生活的一部分。和美英等國一樣,澳洲的個人所得稅需要個人主動申報,當時間跨入7月,納稅人就要開始填寫一些復雜的報稅表格。

1、澳洲公司注冊報稅報稅的具體時間

根據澳大利亞政策法規規定,從前一年度7月1日至當年6月30日的各項稅務收支,都應在當年7月1日後開始逐項呈報稅務局。個人報稅時間至當年10月31日截止;若委託會計師報稅,可延長到下一年的3月31日;如果申報人可以退稅的,還可以延長到下一年的6月30日。收入構成較簡單的,可以通過電話或網上(如在海外)報稅;有些社團每年七、八月份還會免費幫申報人報稅,需要留意當地報紙。

2、澳大利亞個人所得稅

每年的7-10月這一段時間,僱主都會把工資結算單寄給公司員工。支付的薪水、獲得的工資、各種加班費及各項紅利等均需報備申報。由僱主提供的強制性養老金以及交通補貼、低利息貸款等各項員工福利是免稅的,不會對受益人課稅,不過僱主需針對上述福利繳福利稅(FringeBenefits Tax)。以上各項收入在扣除可抵扣費用及支出後為可課稅所得。應繳納的稅款在扣除免稅額5400澳元及可寬減額後,按當年度政府所公布的個人所得累進稅率來計算個人所得稅。

3、澳大利亞稅號

在澳洲,每個人都有一個稅號,無論是澳洲身份的國民,還是在當地工作、留學的的外國人。在找工前就應該先申辦好個人稅號,需要時可以拿來用。應妥善保管好稅號資料。 報稅必備文件 稅單(group certificate)或上一年度賦稅紀錄(tax return or assessment notice)、工資單、其他所有收入紀錄如退休金、福利金、賣出股票、收進。所有和工作、生意、有關的支出的憑證(收據、發票、車票、機票、賬單、私人醫保的編號、配偶和孩子的收支文件、有效的便條等),公司或小生意的賬本明細冊。某些支出沒有憑證如火車票,只要有合理的計算方法,稅局也是認可的。

4、澳大利亞公司選擇會計師

對於收入比較復雜的人來說,可靠的辦法是找一位會計師幫助填寫申報表。新開張的會計師,年紀輕經驗少,但收費較低,也有充裕時間。如果申報者稅務知識充足,不妨找這樣的會計師。

❺ 澳洲個人所得稅是多少

澳洲個人所得稅徵收按照累計稅率:

$6000澳幣以下免稅

$6,000以上至$20,000之間的收入稅率為17%

$20,001至$50,000的收入稅率為30%

$50,001至$60,000的收入稅率為42%

$60000以上的收入稅率為47%。

(5)澳大利亞個人所得稅怎麼申請擴展閱讀

澳大利亞的最大規模個稅減稅法案:


據外媒2018年5月21日報道,經過持續數日的博弈,澳大利亞議會批准了規模達1440億澳元(合1060億美元)的減稅計劃。

據報道,這項法案是澳大利亞議會通過的最大規模個人所得稅減稅方案。議員們以37票贊成、33票反對的表決結果通過了這項減稅方案。

澳大利亞總理特恩布爾表示,這一減稅計劃將刺激支出,遏制薪資增長低迷帶來的影響。這一調整將使得澳大利亞目前的稅收體系扁平化和精簡化,覆蓋大約94%的就業者。到2025年中期,大多數就業者的所得稅稅率將從目前的37%下調至32.5%。



❻ 澳洲的個體戶是怎麼交稅的怎麼注冊比較劃算

澳洲個體戶就是按照個人所得稅來交啊,只要你有稅號就行了,但是只要你的收入沒有達到80000,個體戶的稅率還是劃算的,如果超過了,就注冊公司來交,一般來說一個公司一年找個會計師要600到800,你公司報稅政府還要收220,注冊公司時,還要有1000多的費用,所以你自己可以掂量一下劃算不劃算。

❼ 怎樣在澳洲申請稅號

申請稅號有三種方法:

一、現場申請

直接帶著你的護照到當地的稅務局申請稅號,澳州主要的大城市都會有稅務局,可以在這里點選你所在的城市,就可以查詢到當地的稅務局地址。

稅務局的上班時間是周一到周五8:30 AM到 4:45 PM。

二、信件申請

到稅務局網頁,下載稅號的申請表,填寫完成後可按照申請表中的通信地址,以郵寄的方式申請。

三、在線稅號申請,步驟如下:

1、請直接進入稅務局官方網站(https://www.ato.gov.au/)澳洲稅務局官方網站,並且點擊左上角的Indivials。

澳洲稅號TFN(Tax File Number)是一個專屬於個人的備查號碼,用來幫助澳洲政府徵收個人所得稅。一個人一生中只會有一組稅號,即使你更換姓名,簽證,僱主或者跨洲搬遷,定居海外,都不受影響。

擁有個人稅號,即Tax File Number(TFN)的目的不僅在於在澳洲依法納稅,還可以通過其來完成每年的個人退稅。

根據澳洲的稅法,每個在澳洲工作的人都需要申請稅號。僱主會要求員工提供稅號,以便辦理員工的薪資與稅務,僱主會直接代扣薪資中稅的部分。

TFN申請的審理時間通常在28天之內,澳洲稅務局(ATO)會將記錄有稅號的信件郵寄到你的收信地址。

❽ 在澳大利亞個人所得稅是怎麼規定的

每年的7-10月間,僱主都會把工資結算單寄給員工。薪水、工資、加班費及紅利等均需申報。由僱主提供的強制性養老金以及交通補貼、低利息貸款等各項員工福利不對受益人課稅,不過僱主需針對上述福利繳交福利稅(FringeBenefits Tax)。如果除了工作所得,申報人還有其他所得,如銀行存款利息、股票、股利、租賃所得、權利金收入,以及養老金、退休年金、助學金(Austudy)、失業、 救濟金等各項政府津貼,也必須向稅務局申報。

❾ 澳大利亞的個人所得稅制度

澳大利亞個人所得稅的徵收採取自行申報和稅務局抽查相結合的方式,即在每一個納稅年度中選擇一定百分比的納稅人進行審計,再在這些人中選擇一定百分比的納稅人進行重點審計。審計的重點集中在過去有偷稅前科或容易偷稅漏稅的行業以及有房產或者替他投資的納稅人。

對於澳大利亞居民(2009-2010年度),年收入6000澳元及以下,不需要納稅;收入在6001澳元~3.5萬澳元,稅率為15%;收入在3.5萬澳元~8萬澳元,稅率為30%;收入在8萬澳元~18萬澳元,稅率為38%;收入超過18萬澳元,則稅率為45%。另外,澳大利亞居民計稅收入的1.5%作為醫療保險稅,高稅收入者則需要付額外的1%的附加稅(購買私人醫療保險者除外),而非澳大利亞居民則不用繳納此稅,例如457簽證持有者,但是前提是需要申請到Medicare Levy Exemption Certificate.

個人所得稅的計稅收入包括:工資薪金,職工津貼,公司紅利,租賃收益,利息收益,養老金、津貼以及資產收益等。稅務局同時允許扣除與收入相關的一些花費,其中包括:稅務會計師服務費、教育支出、差旅費、汽車花費、專項費用、捐贈支出、個別行業的服裝費等。

政府還對低收入人群, 高齡人群以及偏遠地區工作者等提供額外的補助。例如,低收入者可以收到最高至$1,200的補助。還有一些其他方面的稅務上的優惠, 例如從去年開始政府就對稅務系統引進了Ecation Tax Refund, 讓父母可以領回一些花費在子女教育上的經費。

總之,澳洲的個人所得稅政策上的一些環節每年都在進行改動以適應澳洲的大的經濟環境以及實行更加人性化,高效率的稅務政策。

❿ 有知道澳大利亞個人所得稅是怎麼收的

每年的7-10月這一段時間,僱主都會把工資結算單寄給公司員工。支付的薪水、獲得的工資、各種加班費及各項紅利等均需報備申報。由僱主提供的強制性養老金以及交通補貼、低利息貸款等各項員工福利是免稅的,不會對受益人課稅,不過僱主需針對上述福利繳福利稅(FringeBenefits Tax)。以上各項收入在扣除可抵扣費用及支出後為可課稅所得。應繳納的稅款在扣除免稅額5400澳元及可寬減額後,按當年度政府所公布的個人所得累進稅率來計算個人所得稅。

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