澳大利亚个人所得税怎么申请

❶ 澳大利亚税务和澳洲主要税种

澳大利亚的财政年度为每年的7月1日到次年的6月30日。每个澳大利亚税务居民都必须按时申报自己的个人所得税，澳大利亚的公司及其子公司也必须按时申报公司的营业税。

1、个人所得税

个人所得税税额从0—47%不等，澳大利亚居民，个人所得税缴纳包括：所有的收入来源以及境内外的收入；即使是生活在在澳大利亚境内也必须按照要求纳税。

澳大利亚的个人所得税是安年收入的不同点缴纳的，如居民年收入不超过8000澳元，不需要缴纳个人所得税，居民年收入在12500澳元以上者，需缴纳47%个人所得税。另澳大利亚居民还需向政府缴纳1.5%的医疗保险费。

2、营业所得税

在澳大利亚成立的公司，应该按照当地法律规定，将公司所有的收入来源作为所得税的缴纳对象，收入来源包含澳洲境内以及境外。一般公司所得税依照其净所得来征收，也就是营业所得外，除此之外公司买卖所得的利润也应纳税。公司所得税的税率是30%，如果公司不盈利而且亏损，可以从当年所得税中抵减。

3、资本收益税（财产交易税）

澳大利亚税法规定，在1985年9月19日以后购买的资产，出售所得应缴纳资本收益税。

4、利息预扣税

如果一个澳大利亚公司获得来源于非澳大利亚居民的贷款，其支付给改非澳大利亚居民的利息，应在澳大利亚缴纳10%的利息预扣税。

5、股息收入税

自1987年7月1日起，澳大利亚开始对股息收入征税。如果股东是外国公司，在发放红利时，能证明所得税已付，股东就不必再缴纳预扣税，但是如果没有缴纳所得税，外国股东则要负担预扣税。澳大利亚与中国政府签订了避免双重征税的条约规定，该预扣税的税率是15%。

6、销售税

销售税是对批发销售或进口的货物征税。征税的货物，包括在澳大利亚制造或澳大利亚进口的货物。法律规定，制造商及批发商均应向税务部门注册取得销售税号码。但进口商如本身非制造或批发商，则不须注册，但仍然依法对进口的货物缴纳销售税。

7、印花税

印花税属于州税，凡是贷款抵押，证劵买卖，不动产买卖等均应缴纳印花税。由于各州法律不同，故各州的印花税规定不一。依照州的法律规定，在未缴纳印花税时，该交易是属于没有生效的。

8、土地税

这个税属于州税，征收对象是土地所有人，按其土地的价值缴纳。举例来说，新南威尔士州土地的价值在176000澳元以上的才缴纳，土地税为1.85%。

9、GST税务制度

GST是 Goods & Services Tax简称，中文是货物服务税。货物服务税的税率在10%。该税法案于1999年通过，联邦国会批准通过了该新的税务法案。GST几乎是每个生产和经销阶段都必须支付的税收，唯一享有免GST的项目是食品。

❷ 澳洲交个人所得税步骤

您好，很高兴为您解答：
澳大利亚是高福利的国家,这些福利从哪来?归根结底还是靠税收.所以,有利必有弊,澳洲的税收也就相对高些.
澳洲的财政年度是每年的7月1日到下一年的6月30日,每逢6,7月份是财务人员最忙的时候.这边的税收和国内的相差得太多.因为CPA还没有开始学习,所以我只了解一点皮毛,还是跟切身有关的个人所得税.
每个人（不管是澳大利亚公民还是有居留或工作签证的外国人）都必须有个人税号（TFN -- Tax File Number）,这个税号可以在税务局的网站上在线申请.只有有税号,才能在澳洲工作.
对于个人劳动所得交税,最普遍的是工资,澳洲实行预缴后退.也就是先被代扣代缴20%,然后到财政年度结束,也就是每年7月开始到10月,再联系会计师来总体核算一年的收入及减免税,根据纳税情况来退税或补缴税款.税率是分阶段累进税率,从17%-47%.每个人都必须申报.哪怕个人年收入低于免税额$6,000澳元，也须向税务局申明.
07--08年度个人所得税的税率如下
计税收入 应交税
1 - 6000 0
6001 - 20000 6000以上至20000之间的收入税率为17%
20001 - 50000 2380 + 20000至50000的收入税率为30%
50001 - 60000 11380 + 50000至60000的收入税率为42%
60001及以上 15580 + 60000以上的收入税率为47%
这样算起来，年收入50000澳元，扣除税金11380澳元，实际收入才38620澳元；如果年收入60000澳元，扣除税金15580澳元，实际收入为44420澳元；如果年收入70000澳元，扣除税金20280澳元，实际收入为49720澳元，所以很多人觉得多挣也没有多少是自己的，干脆挣到50000到60000之间，就不做了。
根据财年后雇主寄的工资结算单,银行寄的存款利息清单等等,就可以填报税表或在网上直接办理了.澳洲政府对减免税有各种各样的规定,非常详细.工作中服装,合理的车马费,以及孩子教育,托儿,老人工作等都有不同程度的税收减免.很多人不了解有关政策而选择由会计师或税务代理来代为申报,大约需要花费50至100澳元手续费。这个花费可以明年报税时作为免税项目.好的会计师对政策研究透彻,可以尽最大可能的按政策争取减免税,帮你多退回一些税.几百甚至上千,所以很多人还是觉得请会计师值!

❸ 澳大利亚公司报税时候企业所得税、个人所得税和增值税的处理

在澳大利亚成立的公司，依照当地法律法律就应该将其所有来源的交纳所得税，不论其所得来自澳洲境内还是境外。
一般而言公司所得税是依照其净所得来征收，除营业所得外，澳大利亚公司买卖所得的利润也应纳税。澳大利亚公司所得税的税率是30%。如果公司亏损，可以从当年所得税中抵减。
澳大利亚居民依照其所有的收入来源包括境内外的纳税。非澳大利亚居民，如果是生活在澳大利亚境内也必须按照要求纳税。
居民的个人所得税从0到47%不等。如果居民的年收入不超过8000澳元，则不需要缴纳个人所得税，年收入在125001以上的收入者，需缴纳47%的个人所得税。澳大利亚的个人所得税是按年收入的不同点缴纳的。

❹ 澳大利亚公司如何报税

澳大利亚公司注册完成后，一定要记得每年报税。因为在澳大利亚每年申报个人所得税是澳洲生活的一部分。和美英等国一样，澳洲的个人所得税需要个人主动申报，当时间跨入7月，纳税人就要开始填写一些复杂的报税表格。

1、澳洲公司注册报税报税的具体时间

根据澳大利亚政策法规规定，从前一年度7月1日至当年6月30日的各项税务收支，都应在当年7月1日后开始逐项呈报税务局。个人报税时间至当年10月31日截止;若委托会计师报税，可延长到下一年的3月31日;如果申报人可以退税的，还可以延长到下一年的6月30日。收入构成较简单的，可以通过电话或网上(如在海外)报税;有些社团每年七、八月份还会免费帮申报人报税，需要留意当地报纸。

2、澳大利亚个人所得税

每年的7-10月这一段时间，雇主都会把工资结算单寄给公司员工。支付的薪水、获得的工资、各种加班费及各项红利等均需报备申报。由雇主提供的强制性养老金以及交通补贴、低利息贷款等各项员工福利是免税的，不会对受益人课税，不过雇主需针对上述福利缴福利税(FringeBenefits Tax)。以上各项收入在扣除可抵扣费用及支出后为可课税所得。应缴纳的税款在扣除免税额5400澳元及可宽减额后，按当年度政府所公布的个人所得累进税率来计算个人所得税。

3、澳大利亚税号

在澳洲，每个人都有一个税号，无论是澳洲身份的国民，还是在当地工作、留学的的外国人。在找工前就应该先申办好个人税号，需要时可以拿来用。应妥善保管好税号资料。 报税必备文件 税单(group certificate)或上一年度赋税纪录(tax return or assessment notice)、工资单、其他所有收入纪录如退休金、福利金、卖出股票、收进。所有和工作、生意、有关的支出的凭证(收据、发票、车票、机票、账单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效的便条等)，公司或小生意的账本明细册。某些支出没有凭证如火车票，只要有合理的计算方法，税局也是认可的。

4、澳大利亚公司选择会计师

对于收入比较复杂的人来说，可靠的办法是找一位会计师帮助填写申报表。新开张的会计师，年纪轻经验少，但收费较低，也有充裕时间。如果申报者税务知识充足，不妨找这样的会计师。

❺ 澳洲个人所得税是多少

澳洲个人所得税征收按照累计税率：

$6000澳币以下免税

$6,000以上至$20,000之间的收入税率为17%

$20,001至$50,000的收入税率为30%

$50,001至$60,000的收入税率为42%

$60000以上的收入税率为47%。

(5)澳大利亚个人所得税怎么申请扩展阅读

澳大利亚的最大规模个税减税法案：

据外媒2018年5月21日报道，经过持续数日的博弈，澳大利亚议会批准了规模达1440亿澳元(合1060亿美元)的减税计划。

据报道，这项法案是澳大利亚议会通过的最大规模个人所得税减税方案。议员们以37票赞成、33票反对的表决结果通过了这项减税方案。

澳大利亚总理特恩布尔表示，这一减税计划将刺激支出，遏制薪资增长低迷带来的影响。这一调整将使得澳大利亚目前的税收体系扁平化和精简化，覆盖大约94%的就业者。到2025年中期，大多数就业者的所得税税率将从目前的37%下调至32.5%。

❻ 澳洲的个体户是怎么交税的怎么注册比较划算

澳洲个体户就是按照个人所得税来交啊，只要你有税号就行了，但是只要你的收入没有达到80000，个体户的税率还是划算的，如果超过了，就注册公司来交，一般来说一个公司一年找个会计师要600到800，你公司报税政府还要收220，注册公司时，还要有1000多的费用，所以你自己可以掂量一下划算不划算。

❼ 怎样在澳洲申请税号

申请税号有三种方法：

一、现场申请

直接带着你的护照到当地的税务局申请税号，澳州主要的大城市都会有税务局，可以在这里点选你所在的城市，就可以查询到当地的税务局地址。

税务局的上班时间是周一到周五8:30 AM到 4:45 PM。

二、信件申请

到税务局网页，下载税号的申请表，填写完成后可按照申请表中的通信地址，以邮寄的方式申请。

三、在线税号申请，步骤如下：

1、请直接进入税务局官方网站（https://www.ato.gov.au/）澳洲税务局官方网站，并且点击左上角的Indivials。

澳洲税号TFN（Tax File Number）是一个专属于个人的备查号码，用来帮助澳洲政府征收个人所得税。一个人一生中只会有一组税号，即使你更换姓名，签证，雇主或者跨洲搬迁，定居海外，都不受影响。

拥有个人税号，即Tax File Number（TFN）的目的不仅在于在澳洲依法纳税，还可以通过其来完成每年的个人退税。

根据澳洲的税法，每个在澳洲工作的人都需要申请税号。雇主会要求员工提供税号，以便办理员工的薪资与税务，雇主会直接代扣薪资中税的部分。

TFN申请的审理时间通常在28天之内，澳洲税务局（ATO）会将记录有税号的信件邮寄到你的收信地址。

❽ 在澳大利亚个人所得税是怎么规定的

每年的7-10月间，雇主都会把工资结算单寄给员工。薪水、工资、加班费及红利等均需申报。由雇主提供的强制性养老金以及交通补贴、低利息贷款等各项员工福利不对受益人课税，不过雇主需针对上述福利缴交福利税（FringeBenefits Tax）。如果除了工作所得，申报人还有其他所得，如银行存款利息、股票、股利、租赁所得、权利金收入，以及养老金、退休年金、助学金（Austudy）、失业、 救济金等各项政府津贴，也必须向税务局申报。

❾ 澳大利亚的个人所得税制度

澳大利亚个人所得税的征收采取自行申报和税务局抽查相结合的方式，即在每一个纳税年度中选择一定百分比的纳税人进行审计，再在这些人中选择一定百分比的纳税人进行重点审计。审计的重点集中在过去有偷税前科或容易偷税漏税的行业以及有房产或者替他投资的纳税人。

对于澳大利亚居民（2009-2010年度），年收入6000澳元及以下，不需要纳税；收入在6001澳元～3.5万澳元，税率为15％；收入在3.5万澳元～8万澳元，税率为30％；收入在8万澳元～18万澳元，税率为38％；收入超过18万澳元，则税率为45％。另外，澳大利亚居民计税收入的1.5%作为医疗保险税，高税收入者则需要付额外的1%的附加税（购买私人医疗保险者除外），而非澳大利亚居民则不用缴纳此税，例如457签证持有者，但是前提是需要申请到Medicare Levy Exemption Certificate.

个人所得税的计税收入包括：工资薪金，职工津贴，公司红利，租赁收益，利息收益，养老金、津贴以及资产收益等。税务局同时允许扣除与收入相关的一些花费，其中包括：税务会计师服务费、教育支出、差旅费、汽车花费、专项费用、捐赠支出、个别行业的服装费等。

政府还对低收入人群， 高龄人群以及偏远地区工作者等提供额外的补助。例如，低收入者可以收到最高至$1,200的补助。还有一些其他方面的税务上的优惠， 例如从去年开始政府就对税务系统引进了Ecation Tax Refund, 让父母可以领回一些花费在子女教育上的经费。

总之，澳洲的个人所得税政策上的一些环节每年都在进行改动以适应澳洲的大的经济环境以及实行更加人性化，高效率的税务政策。

❿ 有知道澳大利亚个人所得税是怎么收的

每年的7-10月这一段时间，雇主都会把工资结算单寄给公司员工。支付的薪水、获得的工资、各种加班费及各项红利等均需报备申报。由雇主提供的强制性养老金以及交通补贴、低利息贷款等各项员工福利是免税的，不会对受益人课税，不过雇主需针对上述福利缴福利税(FringeBenefits Tax)。以上各项收入在扣除可抵扣费用及支出后为可课税所得。应缴纳的税款在扣除免税额5400澳元及可宽减额后，按当年度政府所公布的个人所得累进税率来计算个人所得税。